市屬國有企業(yè)：

為加強市屬國有企業(yè)融資行為管理，進一步規(guī)范融資擔保管理，防范和控制融資風(fēng)險，促進企業(yè)合理選擇融資方式、拓展融資渠道、降低融資成本，維護國有資產(chǎn)權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，參照《關(guān)于加強中央企業(yè)融資擔保管理工作的通知》（國資發(fā)財評規(guī)〔2021〕75號）《關(guān)于加強監(jiān)管企業(yè)融資擔保管理工作的通知》（湘國資〔2022〕117號）等文件規(guī)定，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就市屬國有企業(yè)融資行為和融資擔保管理有關(guān)事項通知如下：

一、融資行為和融資擔保管理的范圍

（一）本通知適用于長沙市人民政府（以下稱市政府）授權(quán)長沙市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、長沙市財政局（以下統(tǒng)稱市級國資監(jiān)管機構(gòu)）履行出資人職責的國有獨資公司、國有全資公司、國有控股公司、國有實際控制公司（以下稱市屬國有企業(yè)）及其下屬各級國有全資、控股及實際控制企業(yè)（以下稱子企業(yè)）。本通知中市屬國有企業(yè)及各級子企業(yè)合稱為企業(yè)。

（二）本通知所稱融資行為，是指企業(yè)因自身生產(chǎn)經(jīng)營活動、投資活動需要進行資金籌措的行為，主要包括以銀行信貸、非銀行金融機構(gòu)信貸、發(fā)行債券等方式開展的間接、直接籌資活動。

（三）本通知所稱融資擔保包括企業(yè)為子企業(yè)和參股企業(yè)借款和發(fā)行債券、基金產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)管理計劃等融資行為提供的各種形式擔保，包括但不限于一般保證、連帶責任保證、抵押、質(zhì)押等，也包括出具有擔保效力的共同借款合同、差額補足承諾、安慰承諾等支持性函件的隱性擔保，不包括企業(yè)主業(yè)含擔保的金融子企業(yè)開展的擔保以及房地產(chǎn)企業(yè)為購房人按揭貸款提供的階段性擔保。

二、融資行為的管理

（四）企業(yè)融資應(yīng)遵循以下原則：嚴格融資程序，聚焦主業(yè)發(fā)展，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本，防范融資風(fēng)險。

（五）市屬國有企業(yè)是本企業(yè)融資活動的責任主體，是融資決策直接責任人，應(yīng)制定融資行為管理制度，明確本企業(yè)融資事項管理專門機構(gòu)及工作職責、融資決策工作流程、各級子企業(yè)融資權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”及風(fēng)險防范一體的融資管理體系。

（六）市屬國有企業(yè)應(yīng)制定年度融資計劃。年度融資計劃應(yīng)包括本企業(yè)及各級子企業(yè)資金需求、融資規(guī)模、融資方式、融資成本、資金用途、債務(wù)結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況及對未來收益的影響等內(nèi)容。

（七）企業(yè)應(yīng)加強融資決策管理，融資事項按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實施四個步驟進行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計劃、項目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實際，充分考慮金融市場利率水平和變化趨勢，合理選擇融資方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（八）市屬國有企業(yè)發(fā)行債券等直接融資事項，報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批；直接融資金額超過5億元（含），由市級國資監(jiān)管機構(gòu)審核后報市政府審批；間接融資事項，超出市政府相關(guān)規(guī)定及章程所規(guī)定的決策權(quán)限，報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批。市屬國有企業(yè)各級子企業(yè)的融資管理由市屬國有企業(yè)負責。

（九）須經(jīng)市政府、市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批的融資事項，市屬國有企業(yè)應(yīng)報送下列文件資料：

1.融資事項請示文件；

2.企業(yè)內(nèi)部決策文件（含董事會決議）；

3.融資方案；

4.可行性研究報告（直接融資）；

5.上年度經(jīng)審計財務(wù)報告及最近一期財務(wù)報表；

6.總法律顧問意見及法律意見書；

7.其他必要材料。

（十）企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營狀況、項目建設(shè)周期、當前金融政策環(huán)境等因素制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資規(guī)模、融資渠道、融資方式、資金用途、融資期限、融資成本等情況說明。

（十一）企業(yè)應(yīng)按照聚焦主業(yè)發(fā)展的原則，做好直接融資事項的可行性研究，可行性研究報告應(yīng)包括但不限于：

1.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況和發(fā)展規(guī)劃；

2.企業(yè)債務(wù)總額、債務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債率及債務(wù)風(fēng)險狀況；

3.擬籌集資金的規(guī)模、用途和效益預(yù)測，融資對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的影響，企業(yè)償債能力分析；

4.風(fēng)險控制機制、流程及風(fēng)險應(yīng)對措施。

（十二）企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)，遵循公開、公平、公正、競爭和擇優(yōu)的原則，選聘融資過程中涉及的各類中介機構(gòu)（包括財務(wù)顧問、承銷機構(gòu)、計劃管理人、信用評級機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）。中介機構(gòu)單項費用低于30萬元的，企業(yè)自行選擇確定；單項費用高于30萬元（含）且低于100萬元的，企業(yè)應(yīng)通過公開比選、競爭性談判等公開方式確定；單項費用高于人民幣100萬元（含）的，原則上企業(yè)應(yīng)采取公開招標方式確定。

（十三）企業(yè)融資的禁止事項：

1.非經(jīng)市級國資監(jiān)管機構(gòu)批準，綜合融資成本不得超過8%（含）；

2.不得舉借沒有償債資金來源的債務(wù)；

3.嚴禁以任何形式為地方政府及其部門舉借債務(wù)，或以任何形式產(chǎn)生以政府財政收入作為還款來源、增加政府隱性負債的融資行為；

4.嚴禁利用沒有收益的公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的經(jīng)營性資產(chǎn)開展抵（質(zhì)）押貸款或發(fā)行信托、證券化產(chǎn)品等各類金融產(chǎn)品融資；

5.嚴禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔保融資。

（十四）企業(yè)應(yīng)加強融資風(fēng)險管控，所有融資嚴禁新增政府隱性債務(wù)。企業(yè)應(yīng)合理確定融資規(guī)模和信用支持方式，避免過度舉債。

三、融資擔保的管理

（十五）企業(yè)開展融資擔保業(yè)務(wù)應(yīng)堅持量力而行、權(quán)責對等、風(fēng)險可控原則。

（十六）市屬國有企業(yè)應(yīng)當制定和完善融資擔保管理制度，明確集團本部及各級子企業(yè)融資擔保權(quán)限和限額、融資擔保費率水平，落實管理部門和管理責任，規(guī)范內(nèi)部審核審批程序。

（十七）市屬國有企業(yè)應(yīng)加強融資擔保預(yù)算管理，將年度融資擔保計劃納入預(yù)算管理體系，包括擔保人、擔保金額、被擔保人及其經(jīng)營狀況、擔保方式、擔保費率等關(guān)鍵要素。

（十八）市屬國有企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身財務(wù)承受能力合理確定融資擔保規(guī)模，原則上總?cè)谫Y擔保規(guī)模不得超過集團合并凈資產(chǎn)的40%，單戶子企業(yè)（含集團本部）融資擔保額不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%。

（十九）企業(yè)嚴禁對自然人及集團外無產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供任何形式的擔保，原則上只能對具備持續(xù)經(jīng)營能力和償債能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供融資擔保。企業(yè)不得對進入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債、連續(xù)三年及以上虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負等不具備持續(xù)經(jīng)營能力的子企業(yè)或參股企業(yè)提供擔保，不得對金融子企業(yè)提供擔保，不得進行集團內(nèi)無直接股權(quán)關(guān)系子企業(yè)之間的互保，以上三種情況確因客觀情況需要提供擔保且風(fēng)險可控的，需報市級國資監(jiān)管機構(gòu)審批。

（二十）企業(yè)應(yīng)嚴格按照持股比例對子企業(yè)和參股企業(yè)提供擔保，嚴禁對參股企業(yè)超股比擔保。對子企業(yè)確需超股比擔保的，需報集團董事會審批。同時，對超股比擔保額應(yīng)由小股東或第三方通過抵押、質(zhì)押等方式提供足額且有變現(xiàn)價值的反擔保。對所控股上市公司、少數(shù)股東含有員工持股計劃或股權(quán)基金的企業(yè)提供超股比擔保且無法取得反擔保的，報集團董事會審批后，在符合融資擔保監(jiān)管等相關(guān)規(guī)定的前提下，采取向被擔保人依據(jù)代償風(fēng)險程度收取合理擔保費用等方式防范代償風(fēng)險。

（二十一）企業(yè)應(yīng)將融資擔保業(yè)務(wù)納入合規(guī)和內(nèi)控體系，建立融資擔保業(yè)務(wù)臺賬，實行定期盤點并對融資擔保業(yè)務(wù)進行分類分析和風(fēng)險識別，重點關(guān)注被擔保人整體資信狀況變化情況、融資款項使用情況、用款項目進展情況、還款計劃及資金籌集情況，對發(fā)現(xiàn)有代償風(fēng)險的擔保業(yè)務(wù)及時采取資產(chǎn)保全等應(yīng)對措施，最大程度減少損失。

四、融資行為和融資擔保情況的報告

（二十二）市屬國有企業(yè)應(yīng)在每年4月底之前向市級國資監(jiān)管機構(gòu)報送上一年度的融資分析報告（應(yīng)包含20XX年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統(tǒng)計表，樣式見附件1）和融資擔保執(zhí)行情況，并將本年度經(jīng)集團董事會審議通過的年度融資計劃和年度融資擔保計劃報市級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

（二十三）市屬國有企業(yè)應(yīng)按季度（季報出具后10個工作日內(nèi)）向市級國資監(jiān)管機構(gòu)報送本企業(yè)及各級子企業(yè)融資行為和融資擔保情況，包括市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統(tǒng)計表（樣式見附件2）和市屬國有企業(yè)融資擔保情況統(tǒng)計表（樣式見附件3）。市屬國有企業(yè)應(yīng)加強融資行為和融資擔保信息化建設(shè)應(yīng)用，并做好與市國資國企在線監(jiān)管系統(tǒng)的融合。

（二十四）市屬國有企業(yè)應(yīng)建立融資風(fēng)險信息報告制度，對企業(yè)預(yù)計無法按期足額支付到期債務(wù)本息事項，提前3個月以上書面報告市級國資監(jiān)管機構(gòu)，不得瞞報、遲報、漏報、謊報。報告主要包括預(yù)計發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、風(fēng)險發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應(yīng)對措施等內(nèi)容。

五、違規(guī)行為的責任追究

（二十五）融資行為和融資擔保管理作為審計、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督檢查的重要內(nèi)容，市級國資監(jiān)管機構(gòu)將不定期開展專項監(jiān)督檢查，強化檢查成果運用，加強責任追究。市屬國有企業(yè)要加大對子企業(yè)融資行為和融資擔保的監(jiān)督檢查和責任追究力度。對違反規(guī)定進行融資、融資擔保，出現(xiàn)融資、融資擔保風(fēng)險未及時報告和未采取有效措施的，未建立融資行為管理制度和融資擔保管理制度導(dǎo)致重大風(fēng)險等情形，按照相關(guān)法律、法規(guī)以及政策規(guī)定，視情節(jié)輕重追究責任單位和個人的責任。

六、其他

（二十六）參股企業(yè)中的國有股權(quán)代表應(yīng)當按照委派機構(gòu)的指示在該企業(yè)股東（大）會上對融資行為或融資擔保相關(guān)事項發(fā)表意見、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時報告委派機構(gòu)。參股企業(yè)中的國有股權(quán)董事應(yīng)當按照本通知要求在該企業(yè)董事會上對融資行為或融資擔保相關(guān)事項發(fā)表意見、行使表決權(quán)。

（二十七）金融、文化類市屬國有企業(yè)的融資行為和融資擔保管理相關(guān)事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定；上市公司的融資行為和融資擔保管理相關(guān)事項，國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定。

（二十八）本通知自印發(fā)之日起施行，原《關(guān)于進一步規(guī)范市屬國有企業(yè)擔保管理工作的通知》（長國資法規(guī)〔2019〕70號）同時廢止。

附件：1.20XX 年市屬國有企業(yè)融資情況匯總統(tǒng)計表

2.市屬國有企業(yè)直接融資（含政府專項債）情況統(tǒng)計表

3.市屬國有企業(yè)融資擔保情況統(tǒng)計表

長沙市國資委

長沙市財政局

2022年11月16日